売上税計算ツール — カナダの GST/HST/PST/QST、米国、VAT
どの州・準州でも GST、HST、PST、QST を加算・除去し、内訳を表示します。米国の州税率と VAT にも対応。
| 税抜 | CA$100.00 |
| HST (13%) | CA$13.00 |
| 税額合計（13%） | CA$13.00 |
| 合計 | CA$113.00 |
CA$100.00 × 13% = 税額 CA$13.00 CA$100.00 + CA$13.00 = CA$113.00
| 州・準州 | 税の種類 | 税率 | 税額 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| アルバータ州 | GST 5% | 5% | CA$5.00 | CA$105.00 |
| ブリティッシュコロンビア州 | GST 5% + PST 7% | 12% | CA$12.00 | CA$112.00 |
| マニトバ州 | GST 5% + RST 7% | 12% | CA$12.00 | CA$112.00 |
| ニューブランズウィック州 | HST 15% | 15% | CA$15.00 | CA$115.00 |
| ニューファンドランド・ラブラドール州 | HST 15% | 15% | CA$15.00 | CA$115.00 |
| ノースウエスト準州 | GST 5% | 5% | CA$5.00 | CA$105.00 |
| ノバスコシア州 | HST 14% | 14% | CA$14.00 | CA$114.00 |
| ヌナブト準州 | GST 5% | 5% | CA$5.00 | CA$105.00 |
| オンタリオ州 | HST 13% | 13% | CA$13.00 | CA$113.00 |
| プリンスエドワードアイランド州 | HST 15% | 15% | CA$15.00 | CA$115.00 |
| ケベック州 | GST 5% + QST 9.975% | 14.975% | CA$14.98 | CA$114.98 |
| サスカチュワン州 | GST 5% + PST 6% | 11% | CA$11.00 | CA$111.00 |
| ユーコン準州 | GST 5% | 5% | CA$5.00 | CA$105.00 |
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この売上税計算ツールは、カナダのすべての州・準州について売上税を加算・除去し、その内訳を示します。オンタリオ州は HST 13%、ケベック州は GST 5% + QST 9.975%、ブリティッシュコロンビア州は GST 5% + PST 7%、といった具合です。税抜価格を入力すれば合計が、税込の合計を入力すれば税抜の金額とそこに含まれる税額がわかります。GST/HST の申告やレシートの確認で必要になるのはこちらです。
税率は 2026 年 10 月 16 日に、ページに出典として示しているカナダ歳入庁（CRA）の GST/HST 税率表で確認しました。比較表では、同じ金額を 13 の管轄すべてで表示します。ほかの国向けには、州の基本税率を使う米国モード（ほぼどこでも地方税が上乗せされるため、州税のみであることを明記）と、英国、EU、オーストラリアなど向けの VAT モードがあります。これは概算のためのツールで、税務アドバイスではありません。非課税品目やゼロ税率の品目、供給地のルールはご自身でご判断ください。
使い方
- 上部で「カナダ」「米国」「VAT」のいずれかを選びます。
- 税抜価格なら「価格に税を加算」、すでに税を含む合計なら「合計から税を差し引く（逆算）」を選びます。
- 金額を入力し、州・準州、米国の州、または国の税率を選びます。
- 合計、税額、各内訳を確認します。内訳をコピーするか、全州の表に目を通します。
よくある質問
2026 年のカナダ各州の売上税率は？
HST：オンタリオ州 13%、ニューブランズウィック州、ニューファンドランド・ラブラドール州、プリンスエドワードアイランド州 15%、ノバスコシア州 14%（2025 年 4 月 1 日に 15% から引き下げ）。GST + 州税：ブリティッシュコロンビア州 5% + PST 7%、マニトバ州 5% + RST 7%、サスカチュワン州 5% + PST 6%、ケベック州 5% + QST 9.975%。GST のみ（5%）：アルバータ州、ユーコン準州、ノースウエスト準州、ヌナブト準州。これらは 2026 年 10 月時点の CRA の表にある税率です。
合計から逆算して税を求めるには？
合計を 1 + 税率で割ります。オンタリオ州の 113 ドルのレシートなら、113 ÷ 1.13 = 税抜 100 ドルなので、HST は 13 ドルです。113 ドルの 13%（14.69 ドル）を取ってはいけません。13% は小さいほうの税抜金額にかかっているので、税額を多く見積もってしまいます。ケベック州では 1.14975 で割り、税額を税抜金額の 5% の GST と 9.975% の QST に分けます。
GST、HST、PST、QST の違いは何ですか？
GST はカナダ全土でかかる 5% の連邦の物品サービス税です。HST（統一売上税）は、オンタリオ州と大西洋岸の 4 州で GST と州税を 1 つにまとめた税で、CRA が徴収します。PST（ブリティッシュコロンビア州、サスカチュワン州）、RST（マニトバ州）、QST（ケベック州）は GST と並んでかかる別個の州税で、州が管轄しています（QST は Revenu Québec）。
ケベック州の QST は GST に上乗せしてかかりますか？
いいえ。2013 年 1 月 1 日以降、QST は GST を除いた販売価格に対して計算されるので、2 つの税は同じ課税標準に並んでかかります。5% + 9.975% = 14.975% です。2013 年より前は QST が GST 込みの価格にかかっていたため、古い計算ツールでは合計が異なります。
オンラインで販売する場合、どの州の税を課せばよいですか？
一般的には、自分のいる州ではなく、顧客が商品やサービスを受け取る州の税率です。トロントの事業者がハリファックスの顧客に発送するならノバスコシア州の HST 14%、カルガリーに発送するなら GST 5% です。4 つの暦四半期の課税売上高が 30,000 ドル未満の小規模事業者は、通常は登録の必要がありません。州外の販売者に対する州の PST や QST の登録ルールは異なるので、CRA または各州に確認してください。
このページの米国の税率は売上税の全体ですか？
いいえ、州の基本税率だけです（2026 年 7 月 1 日時点の Tax Foundation の数値）。ほとんどの州では郡や市が独自の売上税を上乗せできるので、レジでの合計税率は 1〜3 ポイント高くなることがよくあります。また、アラスカ州には州税がないものの地方税があります。用意した欄に地方税率を入力するか、住所ごとの正確な税率を州の税務当局で調べてください。
州・準州別のカナダの売上税率（2026 年 10 月 16 日時点）
• アルバータ州：GST 5%。
• ブリティッシュコロンビア州：GST 5% + PST 7% = 12%。
• マニトバ州：GST 5% + RST 7% = 12%。
• ニューブランズウィック州：HST 15%。
• ニューファンドランド・ラブラドール州：HST 15%。
• ノースウエスト準州：GST 5%。
• ノバスコシア州：HST 14%（2025 年 3 月 31 日までは 15%）。
• ヌナブト準州：GST 5%。
• オンタリオ州：HST 13%。
• プリンスエドワードアイランド州：HST 15%。
• ケベック州：GST 5% + QST 9.975% = 14.975%。
• サスカチュワン州：GST 5% + PST 6% = 11%。
• ユーコン準州：GST 5%。
出典：カナダ歳入庁、canada.ca の GST/HST 計算ツールと税率表。州の PST の課税対象は州によって異なり、たとえばブリティッシュコロンビア州は 2026 年 10 月 1 日から一部の専門サービスにも PST を拡大します。税率と課税対象は州の予算とともに変わるので、上の日付を確認してください。
税の加算と除去、そして端数処理
税の加算は掛け算です：価格 ×（1 + 税率）。除去は割り算です：合計 ÷（1 + 税率）。税込の合計から税率分を差し引くのは経費精算で最もよくある間違いで、必ず税額を多く見積もってしまいます。
レシートと同じく各税の行はセント単位で端数処理されるため、金額によっては、内訳の合計が合算税率を一度に適用した結果と 1 セントずれることがあります。税の除去モードではその 1 セントを税抜金額で吸収するので、税抜金額と税額の合計は常に入力した合計と一致します。
この計算ツールが判断しないこと
そもそもその品目が課税対象かどうかです。基本的な食料品、処方薬、ほとんどの医療・歯科サービス、多くの金融サービスは GST/HST のゼロ税率または非課税の対象で、各州にも独自の免税があります（たとえばオンタリオ州では、子ども服や書籍は販売時点の払い戻しによって HST の州分が免除されます）。事業者は支払った GST/HST を仕入税額控除で取り戻せますが、ブリティッシュコロンビア州、サスカチュワン州、マニトバ州の PST は一般的に取り戻せません。申告については CRA と会計士に頼り、このツールは計算の確認にお使いください。
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