カナダ所得税計算ツール 2026 — 州別の手取り額

2026 年の連邦所得税率と各種金額

• 課税所得 $58,523 までは 14%。

• $58,523〜$117,045 は 20.5%。

• $117,045〜$181,440 は 26%。

• $181,440〜$258,482 は 29%。

• $258,482 超は 33%。

• 基礎控除額：$16,452。純所得 $181,440〜$258,482 の間で $14,829 まで段階的に縮小。

• カナダ雇用控除額（Canada employment amount）：$1,501。控除額は申告額の 14% に相当します。

• ケベック州の居住者は、連邦基本税額の 16.5% の還付可能な減額（abatement）を受けられます。他の州では連邦政府が直接資金を出している連邦・州共同プログラムの一部を、ケベック州が引き受けているためです。

出典：カナダ歳入庁（CRA）の 2026 年の税率と所得区分、および T4127 Payroll Deductions Formulas（第 122 版、2026 年 1 月 1 日）。最低税率は 2025 年 7 月 1 日に 15% から 14% に引き下げられたため、2025 年は 14.5% の加重平均が使われ、2026 年が 14% で通年となる最初の年です。

2026 年の州・準州の税率区分

• アルバータ州：$61,200 まで 8%、$154,259 まで 10%、$185,111 まで 12%、$246,813 まで 13%、$370,220 まで 14%、それを超えると 15%。基礎控除額 $22,769。

• ブリティッシュコロンビア州：$50,363 まで 5.60%、$100,728 まで 7.70%、$115,648 まで 10.50%、$140,430 まで 12.29%、$190,405 まで 14.70%、$265,545 まで 16.80%、それを超えると 20.50%。基礎控除額 $13,216。BC 州減税は最大 $690 で、純所得 $44,952 までに段階的に消滅。

• マニトバ州：$47,000 まで 10.80%、$100,000 まで 12.75%、それを超えると 17.40%。基礎控除額 $15,780、$200,000〜$400,000 の間で段階的に消滅。

• ニューブランズウィック州：$52,333 まで 9.40%、$104,666 まで 14%、$193,861 まで 16%、それを超えると 19.50%。基礎控除額 $13,664。

• ニューファンドランド・ラブラドール州：$44,678 まで 8.70%、$89,354 まで 14.50%、$159,528 まで 15.80%、$223,340 まで 17.80%、$285,319 まで 19.80%、$570,638 まで 20.80%、$1,141,275 まで 21.30%、それを超えると 21.80%。基礎控除額 $13,094。

• ノースウエスト準州：$53,003 まで 5.90%、$106,009 まで 8.60%、$172,346 まで 12.20%、それを超えると 14.05%。基礎控除額 $18,198。

• ノバスコシア州：$30,995 まで 8.79%、$61,991 まで 14.95%、$97,417 まで 16.67%、$157,124 まで 17.50%、それを超えると 21%。基礎控除額 $11,932。

• ヌナブト準州：$55,801 まで 4%、$111,602 まで 7%、$181,439 まで 9%、それを超えると 11.50%。基礎控除額 $19,659。

• オンタリオ州：$53,891 まで 5.05%、$107,785 まで 9.15%、$150,000 まで 11.16%、$220,000 まで 12.16%、それを超えると 13.16%。基礎控除額 $12,989。付加税はオンタリオ州税のうち $5,818 を超える部分の 20% と $7,446 を超える部分の 36%。オンタリオ州保健料は最大 $900。

• プリンスエドワードアイランド州：$33,928 まで 9.50%、$65,820 まで 13.47%、$106,890 まで 16.60%、$142,520 まで 17.62%、$200,000 まで 19%、それを超えると 20%。基礎控除額 $15,000。

• ケベック州：$54,345 まで 14%、$108,680 まで 19%、$132,245 まで 24%、それを超えると 25.75%。基礎控除額 $18,952。

• サスカチュワン州：$54,532 まで 10.50%、$155,805 まで 12.50%、それを超えると 14.50%。基礎控除額 $20,381。

• ユーコン準州：$58,523 まで 6.40%、$117,045 まで 9%、$181,440 まで 10.90%、$500,000 まで 12.80%、それを超えると 15%。基礎控除額は連邦の金額に準じます。

出典：ケベック州以外の全州は CRA の 2026 年税率ページと T4127（2026 年 1 月版・7 月版）、ケベック州は Revenu Québec の TP-1015.F-V（2026-01）。マニトバ州の境界額は、同州の給与計算ガイドと 2026 年度予算により $47,000 と $100,000 に据え置かれています。確認時点では CRA の税率ページにインフレ調整後の数値（$47,564 と $101,200）が掲載されていたため、そのページが正しい場合、これらの境界額付近のマニトバ州の結果は数ドル異なる可能性があります。

計算の仕組み

税額に影響するので、まず CPP（ケベック州では QPP）と EI を計算します。CPP の拡充部分、つまり 1% の第 1 追加拠出分と CPP2 の全額は所得から控除されます。基本部分（5.95% のうち 4.95%）は、EI 保険料と同様に、最低税率で還付されない税額控除の対象になります。RRSP 控除も所得から差し引かれます。残った額が課税所得です。

課税所得の各部分には、連邦・州それぞれの税率区分の税率がかかります。次に、還付されない税額控除を各管轄の最低税率で差し引きます。基礎控除額、カナダ雇用控除額（連邦分とユーコン準州独自の分）、CPP と EI の控除です。最後に州ごとの処理を適用します。オンタリオ州の付加税、減税、LIFT 税額控除、保健料、BC 州減税、そしてケベック州では、勤労者控除 6%（上限 $1,450）を含むケベック州独自の税と、連邦税 16.5% の減額です。ケベック州には QPP、EI、QPIP の個別の控除はなく、基礎控除額に組み込まれています。

結果は、公表税率から手計算した数値、CRA の T4127 の計算例にある CPP/EI 控除、そして独立した 2026 年の給与計算ツール（WorldSalaries）によるオンタリオ州、ケベック州、BC 州、アルバータ州での年収 $60,000 の計算結果と照合し、1 セント単位まで一致しました。

この計算ツールに含まれないもの

• 自営業の所得。自営業者は CPP の労使双方の負担分（11.90% と CPP2 の 8%）を支払い、その半分を控除します。この計算ツールは被用者のみを対象としています。

• その他の税額控除・所得控除：配偶者や扶養家族、年齢、障害、授業料、医療費、寄付、組合費や専門職団体の会費、保育費、引っ越し費用、企業年金（RPP）の拠出。

• その他の所得：利子、配当とその税額控除、キャピタルゲイン、家賃収入、年金、RRSP の引き出し、EI 給付。

• 別途支給される還付型の給付や税額控除：Canada Workers Benefit、GST/HST クレジット、Canada Child Benefit、州の給付など。

• オンタリオ州と BC 州以外の州の低所得者向け減税（ノバスコシア州、ニューブランズウィック州、ニューファンドランド・ラブラドール州、マニトバ州などには独自の制度があります）、アルバータ州の補足控除、ノースウエスト準州とヌナブト準州の給与税、団体保険に加入していない人向けのケベック州の処方薬保険料。

• 代替ミニマム税、オンタリオ州 LIFT 税額控除の世帯所得要件（この計算ツールは単身の申告者を想定）、給与からの源泉徴収のタイミング。

実際の申告には、認定された税務ソフトか税務の専門家を利用してください。税率は 2026 年 10 月 18 日に確認しています。