加拿大个人所得税计算器 2026 — 按省份计算税后收入
计算各省和地区 2026 年的联邦及省所得税、CPP、EI 和税后收入，并显示边际税率和各税档明细。
| 每年 | CA$56,925.83 |
| 每月 | CA$4,743.82 |
| 每两周（26 个发薪期） | CA$2,189.45 |
| 每周 | CA$1,094.73 |
| 每小时（每年 2,080 小时） | CA$27.37 |
钱都去哪儿了
| 税前工资收入 | CA$75,000.00 |
| − 联邦所得税 | CA$8,258.60 |
| − 安大略省所得税 | CA$4,446.06 |
| − CPP 供款（基本 + 第一笔额外供款） | CA$4,230.45 |
| − CPP2（第二笔额外供款，收入 $74,600–$85,000） | CA$16.00 |
| − EI 保费（1.63%） | CA$1,123.07 |
| 扣除合计（占税前收入的 24.1%） | CA$18,074.17 |
| 税后收入 | CA$56,925.83 |
从税前收入到应税收入
| 工资收入 | CA$75,000.00 |
| − 增强 CPP 扣除（第一笔额外供款部分） | CA$711.00 |
| − CPP2 扣除 | CA$16.00 |
| − RRSP 扣除 | CA$0.00 |
| 净收入及联邦应税收入 | CA$74,273.00 |
联邦所得税
| 税档 | 税率 | 该税档内收入 | 税款 |
|---|---|---|---|
| CA$0 – CA$58,523 | 14% | CA$58,523.00 | CA$8,193.22 |
| CA$58,523 – CA$117,045 | 20.5% | CA$15,750.00 | CA$3,228.75 |
| CA$117,045 – CA$181,440 | 26% | CA$0.00 | CA$0.00 |
| CA$181,440 – CA$258,482 | 29% | CA$0.00 | CA$0.00 |
| 超过 CA$258,482 | 33% | CA$0.00 | CA$0.00 |
| 抵免前税款 | CA$11,421.97 | ||
| − 基本个人免税额抵免（CA$16,452.00 × 14%） | −CA$2,303.28 | ||
| − 加拿大就业金额抵免（CA$1,501.00 × 14%） | −CA$210.14 | ||
| − CPP 基本供款抵免（CA$3,519.45 × 14%） | −CA$492.72 | ||
| − EI 保费抵免（CA$1,123.07 × 14%） | −CA$157.23 | ||
| 抵免后基本税款 | CA$8,258.60 | ||
| 联邦所得税 | CA$8,258.60 | ||
安大略省所得税
| 税档 | 税率 | 该税档内收入 | 税款 |
|---|---|---|---|
| CA$0 – CA$53,891 | 5.05% | CA$53,891.00 | CA$2,721.50 |
| CA$53,891 – CA$107,785 | 9.15% | CA$20,382.00 | CA$1,864.95 |
| CA$107,785 – CA$150,000 | 11.16% | CA$0.00 | CA$0.00 |
| CA$150,000 – CA$220,000 | 12.16% | CA$0.00 | CA$0.00 |
| 超过 CA$220,000 | 13.16% | CA$0.00 | CA$0.00 |
| 抵免前税款 | CA$4,586.45 | ||
| − 基本个人免税额抵免（CA$12,989.00 × 5.05%） | −CA$655.94 | ||
| − CPP 基本供款抵免（CA$3,519.45 × 5.05%） | −CA$177.73 | ||
| − EI 保费抵免（CA$1,123.07 × 5.05%） | −CA$56.72 | ||
| 抵免后基本税款 | CA$3,696.06 | ||
| + 安大略健康保险费 | CA$750.00 | ||
| 安大略省所得税 | CA$4,446.06 | ||
完全在浏览器中运行。你输入的任何内容都不会发送给我们或被存储。 浏览全部免费工具.
发现问题，或者觉得哪里可以更好？每条消息我们都会阅读，并尽快修复。
这款加拿大所得税计算器可估算你 2026 年工资收入的联邦和省所得税、CPP 或 QPP 供款以及 EI 保费，然后显示按年、月、发薪周期和小时计算的税后收入。可选择 13 个省和地区中的任意一个。例如，在安大略省年薪 $75,000 时，联邦税为 $8,258.60，安大略省税为 $4,446.06（含 $750 健康保险费），CPP 和 EI 合计 $5,369.52，每年到手 $56,925.83，即每两周 $2,189.45。
它采用 2026 年的规则，包括联邦最低税率 14%（2025 年年中从 15% 下调）、BC 省新的最低税率 5.60%、爱德华王子岛省新的最高税档，以及纽芬兰与拉布拉多省上调后的基本个人免税额，均已于 2026 年 10 月 18 日对照加拿大税务局（CRA）和魁北克税务局（Revenu Québec）的公布资料核对。明细中列出了每个税档和每项抵免，方便你核对计算过程。这是针对仅有工资收入的个人的估算：未包含学费、医疗费用、捐款和受抚养人等抵免，也未包含其他类型的收入。本工具不构成税务建议。
使用方法
- 输入你的税前年度工资收入：薪水、工资、奖金和应税福利。
- 选择你居住的省或地区（12 月 31 日的居住地决定你的省税）。
- 可选：输入你计划扣除的 RRSP 供款；如果你的年工作时长不是 2,080 小时，请修改年度带薪工时。
- 查看每期的税后收入及其背后的税款和供款，然后展开联邦和省税明细，查看每个税档和每项抵免。
常见问题
2026 年在安大略省年收入 $75,000 要交多少税？
所得税约 $12,705：联邦 $8,258.60，安大略省 $4,446.06（含 $750 安大略健康保险费）。CPP 为 $4,246.45（含 $16 的 CPP2），EI 为 $1,123.07。税后收入约为每年 $56,926、每月 $4,743.82 或每两周 $2,189.45。你的平均所得税率为 16.9%，每多一美元应税收入按 29.65% 征税。
2026 年联邦税档是怎样的？
应税收入前 $58,523 按 14%，$58,523 至 $117,045 按 20.5%，$117,045 至 $181,440 按 26%，$181,440 至 $258,482 按 29%，超过 $258,482 的部分按 33%。联邦基本个人免税额为 $16,452，在净收入 $181,440 至 $258,482 之间逐步降至 $14,829。省或地区税在此基础上另按各自的税率征收。
平均税率和边际税率有什么区别？
平均税率是所得税总额除以收入，即你总体上缴纳的比例。边际税率是你下一美元应税收入适用的联邦和省合并税率。加拿大对每一段收入按其所在税档的税率征税，所以进入更高税档只会提高超过门槛部分的税，绝不会影响你已经赚到的部分。边际税率就是 RRSP 扣除能为你省下的税率，也是加薪部分要交的税率。
RRSP 供款能省多少税？
大致等于边际税率乘以供款额。在安大略省年收入 $75,000 时，$5,000 的 RRSP 扣除可减少所得税 $1,632.51：按 29.65% 的边际税率省 $1,482.50，另外因为应税收入降到 $72,000 以下，安大略健康保险费从 $750 降到 $600，又省 $150。RRSP 扣除不会减少 CPP 或 EI，这两项按工资计算。你的扣除限额见评税通知书（notice of assessment）。
2026 年 CPP 和 EI 的费率是多少？
雇员就 $3,500 至 $74,600 之间的收入缴纳 5.95% 的 CPP（上限 $4,230.45），另就 $74,600 至 $85,000 之间的收入缴纳 4% 的 CPP2（上限 $416）。EI 为可投保收入的 1.63%，可投保收入上限 $68,900（最多 $1,123.07）。在魁北克省，QPP 为 6.30%（上限 $4,479.30），EI 为 1.30%（上限 $895.70），QPIP 为 0.43%，适用于 $103,000 以内的收入（上限 $442.90）。
为什么工资单上的扣税与这个估算不同？
工资预扣税依据你交给雇主的 TD1 表格计算，把全年税款平均分摊到各个发薪周期，并在达到上限后停止扣缴 CPP 和 EI，因此每张工资单会有所不同。2026 年 BC 省、纽芬兰与拉布拉多省和爱德华王子岛省在年中调整了税率，工资系统从 7 月起使用按比例折算的税率来补齐差额。本计算器像报税时一样估算全年的税款，但未计入你可能申报的其他抵免、扣除和福利。
2026 年联邦所得税税率和金额
• 应税收入 $58,523 以内：14%。
• $58,523 至 $117,045：20.5%。
• $117,045 至 $181,440：26%。
• $181,440 至 $258,482：29%。
• 超过 $258,482：33%。
• 基本个人免税额：$16,452，在净收入 $181,440 至 $258,482 之间递减至 $14,829。
• 加拿大就业金额（Canada employment amount）：$1,501。抵免额为申报金额的 14%。
• 魁北克省居民可获得基本联邦税 16.5% 的可退还减免，因为魁北克省接管了部分联邦-省合作项目，而这些项目在其他省份由渥太华直接出资。
资料来源：加拿大税务局 2026 年税率和收入税档，以及 T4127 工资扣除公式（第 122 版，2026 年 1 月 1 日）。最低税率于 2025 年 7 月 1 日从 15% 降至 14%，因此 2025 年使用混合税率 14.5%，2026 年是首个全年按 14% 计算的年份。
2026 年各省和地区税档
• 艾伯塔省：$61,200 以内 8%，至 $154,259 为 10%，至 $185,111 为 12%，至 $246,813 为 13%，至 $370,220 为 14%，以上 15%。基本个人免税额 $22,769。
• 不列颠哥伦比亚省（BC）：$50,363 以内 5.60%，至 $100,728 为 7.70%，至 $115,648 为 10.50%，至 $140,430 为 12.29%，至 $190,405 为 14.70%，至 $265,545 为 16.80%，以上 20.50%。基本个人免税额 $13,216。BC 省减税额最高 $690，净收入达到 $44,952 时完全取消。
• 曼尼托巴省：$47,000 以内 10.80%，至 $100,000 为 12.75%，以上 17.40%。基本个人免税额 $15,780，在 $200,000 至 $400,000 之间逐步取消。
• 新不伦瑞克省：$52,333 以内 9.40%，至 $104,666 为 14%，至 $193,861 为 16%，以上 19.50%。基本个人免税额 $13,664。
• 纽芬兰与拉布拉多省：$44,678 以内 8.70%，至 $89,354 为 14.50%，至 $159,528 为 15.80%，至 $223,340 为 17.80%，至 $285,319 为 19.80%，至 $570,638 为 20.80%，至 $1,141,275 为 21.30%，以上 21.80%。基本个人免税额 $13,094。
• 西北地区：$53,003 以内 5.90%，至 $106,009 为 8.60%，至 $172,346 为 12.20%，以上 14.05%。基本个人免税额 $18,198。
• 新斯科舍省：$30,995 以内 8.79%，至 $61,991 为 14.95%，至 $97,417 为 16.67%，至 $157,124 为 17.50%，以上 21%。基本个人免税额 $11,932。
• 努纳武特地区：$55,801 以内 4%，至 $111,602 为 7%，至 $181,439 为 9%，以上 11.50%。基本个人免税额 $19,659。
• 安大略省：$53,891 以内 5.05%，至 $107,785 为 9.15%，至 $150,000 为 11.16%，至 $220,000 为 12.16%，以上 13.16%。基本个人免税额 $12,989。附加税为安大略省税超过 $5,818 部分的 20%，加上超过 $7,446 部分的 36%；安大略健康保险费最高 $900。
• 爱德华王子岛省：$33,928 以内 9.50%，至 $65,820 为 13.47%，至 $106,890 为 16.60%，至 $142,520 为 17.62%，至 $200,000 为 19%，以上 20%。基本个人免税额 $15,000。
• 魁北克省：$54,345 以内 14%，至 $108,680 为 19%，至 $132,245 为 24%，以上 25.75%。基本个人免税额 $18,952。
• 萨斯喀彻温省：$54,532 以内 10.50%，至 $155,805 为 12.50%，以上 14.50%。基本个人免税额 $20,381。
• 育空地区：$58,523 以内 6.40%，至 $117,045 为 9%，至 $181,440 为 10.90%，至 $500,000 为 12.80%，以上 15%。基本个人免税额与联邦金额相同。
资料来源：除魁北克省外，各省数据来自 CRA 2026 年税率页面和 T4127（2026 年 1 月版和 7 月版）；魁北克省数据来自 Revenu Québec TP-1015.F-V（2026-01）。根据曼尼托巴省的工资扣缴指南和 2026 年预算，其税档门槛冻结在 $47,000 和 $100,000；但我们核对时，CRA 税率页面显示的是指数化后的数字（$47,564 和 $101,200），因此如果该页面正确，曼尼托巴省收入接近这些门槛时的结果可能相差几美元。
计算方法
先计算 CPP（魁北克省为 QPP）和 EI，因为它们会影响你的税款。CPP 的增强部分——即 1% 的第一笔额外供款和全部 CPP2——从收入中扣除；基本部分（5.95% 中的 4.95%）按最低税率获得不可退还抵免，EI 保费也一样。RRSP 扣除同样从收入中减去。剩下的就是应税收入。
每一段应税收入分别按其所在联邦和省税档的税率征税。然后按各辖区的最低税率减去不可退还抵免：基本个人免税额、加拿大就业金额（联邦的以及育空地区自己的），以及 CPP 和 EI 抵免。最后执行各省特有的步骤：安大略省的附加税、减税额、LIFT 抵免和健康保险费；BC 省减税额；在魁北克省，则计算魁北克省自己的税，包括 6% 的劳动者扣除额（最高 $1,450）和 16.5% 的联邦税减免。魁北克省没有针对 QPP、EI 或 QPIP 的单独抵免，它们已包含在其基本个人免税额中。
我们将结果与根据公布税率手工计算的数字、CRA T4127 示例中的 CPP/EI 抵免，以及一个独立的 2026 年薪资计算器（WorldSalaries）在安大略省、魁北克省、BC 省和艾伯塔省年收入 $60,000 时的结果进行了核对，精确到分完全一致。
本计算器未包含的内容
• 自雇收入。自雇人士需缴纳 CPP 的雇主和雇员两部分（11.90% 加 8% 的 CPP2），并可扣除其中一半；本计算器仅适用于雇员。
• 其他抵免和扣除：配偶或受抚养人、年龄、残疾、学费、医疗费用、捐款、工会和专业会费、托儿费、搬家费用、雇主养老金计划（RPP）供款。
• 其他收入：利息、股息及其税收抵免、资本利得、租金、养老金、RRSP 提款、EI 福利。
• 单独发放的可退还福利和抵免，例如加拿大劳动者福利（Canada Workers Benefit）、GST/HST 抵免、加拿大儿童福利（Canada Child Benefit）以及各省福利。
• 安大略省和 BC 省以外各省的低收入减税（新斯科舍省、新不伦瑞克省、纽芬兰与拉布拉多省、曼尼托巴省等都有各自的政策）、艾伯塔省补充抵免、西北地区和努纳武特地区的工资税，以及魁北克省针对无团体保险人士的处方药保险费。
• 替代性最低税（AMT）、安大略省 LIFT 抵免的家庭收入测试（本计算器假定为单人申报），以及工资预扣税的时间安排。
实际报税请使用经认证的报税软件或咨询税务专业人士。税率核对日期：2026 年 10 月 18 日。