Calculateur d’impôt sur le revenu au Canada 2026 — salaire net par province
Impôt fédéral et provincial 2026, RPC, AE et salaire net pour chaque province et territoire, avec votre taux marginal et le détail par tranche.
| Par an | 56 925,83 $CA |
| Par mois | 4 743,82 $CA |
| Toutes les deux semaines (26 paies) | 2 189,45 $CA |
| Par semaine | 1 094,73 $CA |
| Par heure (2 080 h/an) | 27,37 $CA |
Où va l’argent
| Revenu d’emploi brut | 75 000,00 $CA |
| − Impôt fédéral sur le revenu | 8 258,60 $CA |
| − Impôt sur le revenu – Ontario | 4 446,06 $CA |
| − Cotisations au CPP (de base + premières supplémentaires) | 4 230,45 $CA |
| − CPP2 (deuxièmes supplémentaires, gains de 74 600 $ à 85 000 $) | 16,00 $CA |
| − Cotisations d’AE (1,63 %) | 1 123,07 $CA |
| Total des retenues (24,1% du brut) | 18 074,17 $CA |
| Salaire net | 56 925,83 $CA |
Du revenu brut au revenu imposable
| Revenu d’emploi | 75 000,00 $CA |
| − Déduction pour cotisations bonifiées au CPP (premières supplémentaires) | 711,00 $CA |
| − Déduction CPP2 | 16,00 $CA |
| − Déduction REER | 0,00 $CA |
| Revenu net et revenu imposable fédéral | 74 273,00 $CA |
Impôt fédéral sur le revenu
| Tranche | Taux | Revenu dans la tranche | Impôt |
|---|---|---|---|
| 0,00 $CA – 58 523,00 $CA | 14% | 58 523,00 $CA | 8 193,22 $CA |
| 58 523,00 $CA – 117 045,00 $CA | 20,5% | 15 750,00 $CA | 3 228,75 $CA |
| 117 045,00 $CA – 181 440,00 $CA | 26% | 0,00 $CA | 0,00 $CA |
| 181 440,00 $CA – 258 482,00 $CA | 29% | 0,00 $CA | 0,00 $CA |
| Plus de 258 482,00 $CA | 33% | 0,00 $CA | 0,00 $CA |
| Impôt avant crédits | 11 421,97 $CA | ||
| − Crédit montant personnel de base (16 452,00 $CA × 14%) | −2 303,28 $CA | ||
| − Crédit montant canadien pour emploi (1 501,00 $CA × 14%) | −210,14 $CA | ||
| − Crédit cotisations de base au RPC (3 519,45 $CA × 14%) | −492,72 $CA | ||
| − Crédit cotisations d’AE (1 123,07 $CA × 14%) | −157,23 $CA | ||
| Impôt de base après crédits | 8 258,60 $CA | ||
| Impôt fédéral sur le revenu | 8 258,60 $CA | ||
Impôt sur le revenu – Ontario
| Tranche | Taux | Revenu dans la tranche | Impôt |
|---|---|---|---|
| 0,00 $CA – 53 891,00 $CA | 5,05% | 53 891,00 $CA | 2 721,50 $CA |
| 53 891,00 $CA – 107 785,00 $CA | 9,15% | 20 382,00 $CA | 1 864,95 $CA |
| 107 785,00 $CA – 150 000,00 $CA | 11,16% | 0,00 $CA | 0,00 $CA |
| 150 000,00 $CA – 220 000,00 $CA | 12,16% | 0,00 $CA | 0,00 $CA |
| Plus de 220 000,00 $CA | 13,16% | 0,00 $CA | 0,00 $CA |
| Impôt avant crédits | 4 586,45 $CA | ||
| − Crédit montant personnel de base (12 989,00 $CA × 5,05%) | −655,94 $CA | ||
| − Crédit cotisations de base au RPC (3 519,45 $CA × 5,05%) | −177,73 $CA | ||
| − Crédit cotisations d’AE (1 123,07 $CA × 5,05%) | −56,72 $CA | ||
| Impôt de base après crédits | 3 696,06 $CA | ||
| + Contribution santé de l’Ontario | 750,00 $CA | ||
| Impôt sur le revenu – Ontario | 4 446,06 $CA | ||
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Ce calculateur d’impôt sur le revenu au Canada estime votre impôt fédéral et provincial 2026, vos cotisations au RPC ou au RRQ et vos cotisations d’AE sur un revenu d’emploi, puis affiche ce qui reste en salaire net par an, par mois, par période de paie et par heure. Choisissez l’une des 13 provinces et territoires. Pour un salaire de 75 000 $ en Ontario, par exemple, on obtient 8 258,60 $ d’impôt fédéral, 4 446,06 $ d’impôt de l’Ontario, dont la contribution santé de 750 $, et 5 369,52 $ de RPC et d’AE, ce qui laisse 56 925,83 $ par an, soit 2 189,45 $ toutes les deux semaines.
Il applique les règles de 2026, dont le taux fédéral le plus bas de 14 % (contre 15 % jusqu’à la mi-2025), le nouveau taux le plus bas de 5,60 % en C.-B., la nouvelle tranche supérieure de l’Î.-P.-É. et le montant personnel de base plus élevé de Terre-Neuve-et-Labrador, le tout vérifié le 18 octobre 2026 d’après les publications de l’Agence du revenu du Canada et de Revenu Québec. Le détail affiche chaque tranche et chaque crédit pour que vous puissiez suivre le calcul. Il s’agit d’une estimation pour une personne ayant uniquement un revenu d’emploi : elle ne tient pas compte de crédits comme les frais de scolarité, les frais médicaux, les dons et les personnes à charge, ni des autres types de revenus. Ce n’est pas un conseil fiscal.
Mode d’emploi
- Saisissez votre revenu d’emploi annuel avant impôt : salaire, rémunération, primes et avantages imposables.
- Choisissez la province ou le territoire où vous habitez (c’est votre lieu de résidence au 31 décembre qui détermine votre impôt provincial).
- Saisissez éventuellement une cotisation REER que vous prévoyez de déduire, et modifiez le nombre d’heures payées par an si vous ne travaillez pas 2 080 heures.
- Lisez votre salaire net par période ainsi que l’impôt et les cotisations correspondants, puis ouvrez le détail fédéral et provincial pour voir chaque tranche et chaque crédit.
Questions fréquentes
Combien d’impôt paie-t-on sur 75 000 $ en Ontario en 2026 ?
Environ 12 705 $ d’impôt sur le revenu : 8 258,60 $ au fédéral et 4 446,06 $ pour l’Ontario, contribution santé de l’Ontario de 750 $ comprise. Le RPC prélève 4 246,45 $ (dont 16 $ de RPC2) et l’AE 1 123,07 $. Le salaire net est d’environ 56 926 $ par an, 4 743,82 $ par mois ou 2 189,45 $ toutes les deux semaines. Votre taux d’imposition moyen est de 16,9 %, et chaque dollar supplémentaire de revenu imposable est imposé à 29,65 %.
Quelles sont les tranches d’imposition fédérales pour 2026 ?
14 % sur les premiers 58 523 $ de revenu imposable, 20,5 % de 58 523 $ à 117 045 $, 26 % de 117 045 $ à 181 440 $, 29 % de 181 440 $ à 258 482 $ et 33 % au-delà de 258 482 $. Le montant personnel de base fédéral est de 16 452 $, réduit progressivement à 14 829 $ entre 181 440 $ et 258 482 $ de revenu net. L’impôt provincial ou territorial s’ajoute, à ses propres taux.
Quelle est la différence entre mon taux d’imposition moyen et mon taux marginal ?
Votre taux moyen est votre impôt total divisé par votre revenu : ce que vous payez globalement. Votre taux marginal est le taux combiné fédéral et provincial appliqué à votre prochain dollar de revenu imposable. Le Canada impose chaque tranche de revenu à son propre taux : passer dans une tranche supérieure n’augmente donc l’impôt que sur le revenu au-delà du seuil, jamais sur ce que vous gagniez déjà. Le taux marginal correspond à ce qu’une déduction REER vous fait économiser et à ce qu’une augmentation vous coûte en impôt.
Combien d’impôt une cotisation REER fait-elle économiser ?
À peu près votre taux marginal multiplié par la cotisation. À 75 000 $ en Ontario, une déduction REER de 5 000 $ réduit l’impôt de 1 632,51 $ : 1 482,50 $ au taux marginal de 29,65 %, plus 150 $ parce que le revenu imposable passe sous 72 000 $ et que la contribution santé de l’Ontario baisse de 750 $ à 600 $. Une déduction REER ne réduit ni le RPC ni l’AE, qui sont calculés sur votre rémunération. Votre plafond de déduction figure sur votre avis de cotisation.
Quels sont les taux du RPC et de l’AE pour 2026 ?
Les salariés paient 5,95 % de RPC sur les gains entre 3 500 $ et 74 600 $ (maximum 4 230,45 $), plus 4 % de RPC2 sur les gains de 74 600 $ à 85 000 $ (maximum 416 $). L’AE représente 1,63 % de la rémunération assurable jusqu’à 68 900 $ (maximum 1 123,07 $). Au Québec, le RRQ est de 6,30 % (maximum 4 479,30 $), l’AE de 1,30 % (maximum 895,70 $) et le RQAP de 0,43 % jusqu’à 103 000 $ (maximum 442,90 $).
Pourquoi l’impôt retenu sur ma paie diffère-t-il de cette estimation ?
Les retenues sur la paie sont basées sur les formulaires TD1 remis à votre employeur, répartissent l’année uniformément sur les périodes de paie et cessent le prélèvement du RPC et de l’AE une fois les maximums atteints : chaque paie peut donc varier. En 2026, la C.-B., Terre-Neuve-et-Labrador et l’Î.-P.-É. ont changé leurs taux en cours d’année, et la paie applique des taux proratisés à partir de juillet pour rattraper l’écart. Ce calculateur estime l’impôt sur l’année entière, comme le ferait votre déclaration, avant les autres crédits, déductions et prestations que vous pourriez demander.
Taux et montants de l’impôt fédéral 2026
• 14 % sur le revenu imposable jusqu’à 58 523 $.
• 20,5 % de 58 523 $ à 117 045 $.
• 26 % de 117 045 $ à 181 440 $.
• 29 % de 181 440 $ à 258 482 $.
• 33 % au-delà de 258 482 $.
• Montant personnel de base : 16 452 $, réduit progressivement à 14 829 $ entre 181 440 $ et 258 482 $ de revenu net.
• Montant canadien pour emploi : 1 501 $. Les crédits valent 14 % du montant demandé.
• Les résidents du Québec bénéficient d’un abattement remboursable de 16,5 % de l’impôt fédéral de base, parce que le Québec a repris certains programmes fédéraux-provinciaux qu’Ottawa finance directement ailleurs.
Source : Agence du revenu du Canada, taux d’imposition et tranches de revenu pour 2026, et T4127 Formules pour le calcul des retenues sur la paie (122e édition, 1er janvier 2026). Le taux le plus bas est passé de 15 % à 14 % le 1er juillet 2025 : 2025 a donc utilisé un taux combiné de 14,5 %, et 2026 est la première année complète à 14 %.
Tranches d’imposition provinciales et territoriales 2026
• Alberta : 8 % jusqu’à 61 200 $, 10 % jusqu’à 154 259 $, 12 % jusqu’à 185 111 $, 13 % jusqu’à 246 813 $, 14 % jusqu’à 370 220 $, 15 % au-delà. Montant personnel de base 22 769 $.
• Colombie-Britannique : 5,60 % jusqu’à 50 363 $, 7,70 % jusqu’à 100 728 $, 10,50 % jusqu’à 115 648 $, 12,29 % jusqu’à 140 430 $, 14,70 % jusqu’à 190 405 $, 16,80 % jusqu’à 265 545 $, 20,50 % au-delà. MPB 13 216 $. Réduction d’impôt de la C.-B. jusqu’à 690 $, éliminée progressivement à 44 952 $ de revenu net.
• Manitoba : 10,80 % jusqu’à 47 000 $, 12,75 % jusqu’à 100 000 $, 17,40 % au-delà. MPB 15 780 $, éliminé progressivement entre 200 000 $ et 400 000 $.
• Nouveau-Brunswick : 9,40 % jusqu’à 52 333 $, 14 % jusqu’à 104 666 $, 16 % jusqu’à 193 861 $, 19,50 % au-delà. MPB 13 664 $.
• Terre-Neuve-et-Labrador : 8,70 % jusqu’à 44 678 $, 14,50 % jusqu’à 89 354 $, 15,80 % jusqu’à 159 528 $, 17,80 % jusqu’à 223 340 $, 19,80 % jusqu’à 285 319 $, 20,80 % jusqu’à 570 638 $, 21,30 % jusqu’à 1 141 275 $, 21,80 % au-delà. MPB 13 094 $.
• Territoires du Nord-Ouest : 5,90 % jusqu’à 53 003 $, 8,60 % jusqu’à 106 009 $, 12,20 % jusqu’à 172 346 $, 14,05 % au-delà. MPB 18 198 $.
• Nouvelle-Écosse : 8,79 % jusqu’à 30 995 $, 14,95 % jusqu’à 61 991 $, 16,67 % jusqu’à 97 417 $, 17,50 % jusqu’à 157 124 $, 21 % au-delà. MPB 11 932 $.
• Nunavut : 4 % jusqu’à 55 801 $, 7 % jusqu’à 111 602 $, 9 % jusqu’à 181 439 $, 11,50 % au-delà. MPB 19 659 $.
• Ontario : 5,05 % jusqu’à 53 891 $, 9,15 % jusqu’à 107 785 $, 11,16 % jusqu’à 150 000 $, 12,16 % jusqu’à 220 000 $, 13,16 % au-delà. MPB 12 989 $. Surtaxe de 20 % de l’impôt de l’Ontario au-delà de 5 818 $, plus 36 % au-delà de 7 446 $ ; contribution santé de l’Ontario jusqu’à 900 $.
• Île-du-Prince-Édouard : 9,50 % jusqu’à 33 928 $, 13,47 % jusqu’à 65 820 $, 16,60 % jusqu’à 106 890 $, 17,62 % jusqu’à 142 520 $, 19 % jusqu’à 200 000 $, 20 % au-delà. MPB 15 000 $.
• Québec : 14 % jusqu’à 54 345 $, 19 % jusqu’à 108 680 $, 24 % jusqu’à 132 245 $, 25,75 % au-delà. Montant personnel de base 18 952 $.
• Saskatchewan : 10,50 % jusqu’à 54 532 $, 12,50 % jusqu’à 155 805 $, 14,50 % au-delà. MPB 20 381 $.
• Yukon : 6,40 % jusqu’à 58 523 $, 9 % jusqu’à 117 045 $, 10,90 % jusqu’à 181 440 $, 12,80 % jusqu’à 500 000 $, 15 % au-delà. Le MPB suit le montant fédéral.
Sources : page des taux 2026 de l’ARC et T4127 (éditions de janvier et juillet 2026) pour toutes les provinces sauf le Québec ; Revenu Québec TP-1015.F-V (2026-01) pour le Québec. Les seuils du Manitoba sont gelés à 47 000 $ et 100 000 $ selon son guide de retenues sur la paie et son budget 2026 ; la page des taux de l’ARC affichait des montants indexés (47 564 $ et 101 200 $) lors de notre vérification : si cette page a raison, les résultats manitobains proches de ces seuils peuvent différer de quelques dollars.
Comment fonctionne le calcul
Le RPC (ou le RRQ au Québec) et l’AE sont calculés en premier, car ils influent sur votre impôt. La partie bonifiée du RPC — la première cotisation supplémentaire de 1 % et la totalité du RPC2 — est déduite du revenu ; la partie de base (4,95 % sur les 5,95 %) donne droit à un crédit non remboursable au taux le plus bas, tout comme les cotisations d’AE. Votre déduction REER est aussi soustraite du revenu. Ce qui reste constitue le revenu imposable.
Chaque tranche de revenu imposable est imposée à son taux, au fédéral comme au provincial. Les crédits non remboursables sont ensuite soustraits au taux le plus bas de chaque juridiction : le montant personnel de base, le montant canadien pour emploi (fédéral, et celui propre au Yukon) et les crédits pour le RPC et l’AE. Viennent enfin les étapes propres à chaque province : la surtaxe, la réduction d’impôt, le crédit CIPFR et la contribution santé de l’Ontario ; la réduction d’impôt de la C.-B. ; et au Québec, l’impôt québécois avec la déduction pour travailleurs de 6 % (jusqu’à 1 450 $) et l’abattement fédéral de 16,5 %. Le Québec n’a pas de crédits distincts pour le RRQ, l’AE ou le RQAP : ils sont intégrés à son montant personnel de base.
Nous avons vérifié les résultats par rapport aux calculs faits à la main à partir des taux publiés, au crédit RPC/AE de l’exemple détaillé du T4127 de l’ARC, et à un calculateur de salaire 2026 indépendant (WorldSalaries) pour 60 000 $ en Ontario, au Québec, en C.-B. et en Alberta, avec une concordance au cent près.
Ce que ce calculateur ne prend pas en compte
• Le revenu de travail autonome. Les travailleurs autonomes paient les deux parts du RPC (11,90 % plus 8 % de RPC2) et en déduisent la moitié ; ce calculateur ne couvre que les salariés.
• Les autres crédits et déductions : conjoint ou personnes à charge, âge, invalidité, frais de scolarité, frais médicaux, dons, cotisations syndicales et professionnelles, frais de garde d’enfants, frais de déménagement, cotisations à un régime de pension agréé (RPA) de l’employeur.
• Les autres revenus : intérêts, dividendes et leurs crédits d’impôt, gains en capital, revenus locatifs, pensions, retraits de REER, prestations d’AE.
• Les prestations et crédits remboursables versés séparément, comme l’Allocation canadienne pour les travailleurs, le crédit pour la TPS/TVH, l’Allocation canadienne pour enfants et les prestations provinciales.
• Les réductions d’impôt pour faible revenu des provinces autres que l’Ontario et la C.-B. (la Nouvelle-Écosse, le Nouveau-Brunswick, Terre-Neuve-et-Labrador, le Manitoba et d’autres ont les leurs), le crédit supplémentaire de l’Alberta, la taxe sur la masse salariale des Territoires du Nord-Ouest et du Nunavut, et la cotisation au régime public d’assurance médicaments du Québec pour les personnes sans assurance collective.
• L’impôt minimum de remplacement, le critère de revenu familial du crédit CIPFR de l’Ontario (le calculateur suppose un déclarant seul) et le calendrier des retenues sur la paie.
Pour votre déclaration réelle, utilisez un logiciel d’impôt homologué ou faites appel à un fiscaliste. Taux vérifiés le 18 octobre 2026.
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